By Roger Odenthal
Mitarbeiterdelikte haben sich zu einem erheblichen Risikofaktor für die Wirtschaft entwickelt. Jährlich entstehen durch Korruption und Betrug Schäden in Milliardenhöhe. Hauptursache sind mangelnde Kontrollen und zu viele ungesicherte Zugriffsmöglichkeiten.
Dieser bewährte Leitfaden vermittelt anschaulich Methoden und Verfahren der betrieblichen Kriminalitätsbekämpfung. Der erfahrene Unternehmensberater Roger Odenthal verdeutlicht die Hintergründe krimineller Handlungen und die Motivation der Täter. Er erklärt juristische Konsequenzen und erläutert, wie guy Indizien erkennt und verdächtige Mitarbeiter befragt.
Die Lektüre sensibilisiert den Leser für kritische Unternehmensbereiche und verdächtige Vorgänge. Ein verständliches und leicht lesbares Buch, das hilft, Wirtschaftskriminalität vorzubeugen, zu erkennen und aufzudecken. Mit vielen Beispielen, Checklisten und Tipps.
- Wirtschaftskriminalität im Aufwind
- Merkmale einer Unterschlagung
- Kriminalitätsprävention in Unternehmen
- Notfallstrategie
- Prüfungsmethoden und -werkzeuge
- Ablauf und juristische Fallstricke bei Untersuchungen
- Die Befragung des Verdächtigen
- Dokumentation und Arbeitspapiere
- Vor Staatsanwaltschaft und Gericht
- Wirtschaftskriminalität im web
- Fallbeispiele und Checklisten
Neu in der 2., komplett überarbeiteten und erweiterten Auflage sind Kapitel über Korruption und das Auftreten des Prüfers vor Gericht. Außerdem enthält das Buch zusätzliche Fallstudien, ausführlichere Checklisten und noch mehr Hinweise zu computergestützten Prüfmethoden.
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Beschreibung der Ablage und Archivierungsverfahren Hierzu gehören eindeutige Vorgaben zur Ablage von Formularen, Verträgen, Nachträgen sowie Belegen. Gleiches betrifft die Beschriftung von Akten, Dokumenten und Unterlagen. „Private Ablagen“ sollten ausdrücklich verboten werden. Die Anweisungen für schriftliche Unterlagen bedürfen ergänzender Vorschriften zur Speicherung elektronischer Dokumente, wie z. B. Rechnungen oder elektronischer Nachrichten und deren Dateianhängen. Wichtige Unternehmensinformationen sind ausschließlich auf zentralen Netzlaufwerken vorzuhalten.
3 Auswahl von Stellenbewerbern Es gilt als gesichert, dass nahezu zehn Prozent aller kriminellen Mitarbeiter bereits bei früheren Arbeitgebern durch unehrliches Verhalten aufgefallen sind. Hierzu finden sich selten Hinweise in deren Bewerbungen. Auch die Unterlagen von Ersttätern erweisen sich häufig als geschönt. Begleitend zu den härteren Zeiten auf dem Arbeitsmarkt werden Hochschulexamen vorgegaukelt, Tätigkeiten ausgeschmückt und erfundene Arbeitsverhältnisse belegt. Ohne Zweifel leisten übersteigerte Anforderungsprofile der Firmen einen wesentlichen Beitrag zu diesen Fehlentwicklungen.
Es gibt kaum eine sachliche Zuwendung, die als geldwerter Vorteil außer Acht gelassen werden kann. Besonders beliebt, wenn auch geschlechterspezifisch, sind Barbesuche und bezahlte Kontakte im Rotlichtmilieu, die kostenfreie Bereitstellung luxuriöser Fahrzeuge, Arbeitsleistungen an Haus und Garten, das Einkleiden kompletter Familien, exotische Urlaubsreisen sowie die Überlassung von Unterhaltungs- und Gebrauchselektronik aller Art. Verflüssigung durch fingierte Arbeitsverhältnisse, Gutachten und Firmenbeteiligungen Externe Komplizen (z.